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Le Luxembourg possède une excellente réputation en Europe tant au niveau de la qualité de vie qu’au niveau de sa fiscalité avantageuse. Investir dans l’immobilier au Luxembourg est donc une bonne idée pour qui souhaite réaliser un placement sûr.

Un pays attractif pour un investissement à haut potentiel

L’économie du Luxembourg est prospère, ce qui attire de nombreux investisseurs. Le pays figure parmi les plus riches de la planète et le taux de chômage y est faible. Avec une population en croissance constante et la présence de travailleurs transfrontaliers, la demande locative est toujours plus importante. Investir dans l’immobilier au Luxembourg vous permet de générer des revenus réguliers tout en vous constituant un patrimoine qui pourra être transmis à vos descendants.

Si vous souhaitez acheter un bien immobilier au Luxembourg, sachez que les prix sont élevés et que votre budget doit être conséquent. Comme de nombreuses autres capitales européennes, Luxembourg reste la ville la plus chère du Grand-Duché. Pour investir dans un appartement neuf de qualité, faites appel à Sonntag-Immobilien, votre promoteur immobilier au Luxembourg

Quelle est la fiscalité sur l’immobilier au Luxembourg ?

Frais de notaire

Les frais de notaire regroupent l’ensemble des frais liés à une acquisition immobilière, payés entre les mains du notaire.

Taxes dues à l’Administration fiscale

Droits d’enregistrement et de transcription
Le taux normal pour les acquisitions à titre onéreux d’un immeuble (maison, appartement, terrain à bâtir) s’élève à 7%, dont 6% de droits d’enregistrement et 1% de droits de transcription, calculés sur le prix du terrain et des constructions éventuellement réalisées.

Droits d’enregistrement
Il existe plusieurs cas en fonction du lieu de domicile et de l’affectation du bien acheté :

L’acquéreur domicilié au Luxembourg et prévoyant d’habiter lui-même l’immeuble bénéficie des droits d’enregistrement et de transcription au taux forfaitaire de 100 € si ces droits – à savoir 7 % calculés sur le montant du terrain et des constructions éventuellement réalisées – ne dépassent pas le crédit d’impôt de 20.000 € accordé par personne (voir ci-après point D. Bellegenakt) ;
L’acquéreur non domicilié à Luxembourg et prévoyant d’habiter lui-même l’immeuble devra faire l’avance des droits d’enregistrement et de transcription, mais pourra les récupérer par la suite par envoi au notaire d’un certificat de résidence prouvant qu’il est bien domicilié dans le logement acquis ;
L’acquéreur qui prévoit de louer son appartement ne bénéficie pas d’un crédit d’impôt et devra payer l’intégralité des droits d’enregistrement et de transcription, à savoir 7 % calculés sur le montant du terrain et des constructions éventuellement réalisées.
Dépenses du notaire

Ce montant correspond au remboursement des frais éventuellement engagés par le notaire par rapport à l’acquisition immobilière, par exemple les frais relatifs à la demande d’extraits cadastraux, d’obtention de certaines pièces administratives auprès du syndic de copropriété, des administrations, etc.

Les honoraires et émoluments notariaux

Il s’agit de la rémunération du notaire, fixée par règlement grand-ducal. Elle correspond à environ 1 % prix du terrain et des constructions éventuellement réalisées.

Frais d’hypothèque

Il s’agit d’une sureté réelle portant sur un bien immeuble et qui garantit le remboursement de la somme empruntée.

Le notaire est chargé de dresser l’acte d’hypothèque conventionnelle, ce qui engendre des frais de notaire à prendre en compte.

Pour que l’hypothèque soit opposable aux tiers (c’est-à-dire aux éventuels créanciers du futur propriétaire), elle doit faire l’objet d’une inscription dans un des Bureaux des hypothèques au Luxembourg.

Exemple : pour un bien immobilier acheté d’une valeur de 400.000.-€, il faudra compter environ 2.700.-€ de frais d’hypothèque (frais d’enregistrement et d’inscription et honoraires du notaire).

En cas de vente du bien immobilier avant le terme de l’emprunt immobilier, le vendeur doit obtenir la mainlevée de cette hypothèque. Cette formalité nécessite un nouvel acte notarié et donc des frais supplémentaires.

Assurance solde restant dû

L’organisme de crédit exige en général une assurance solde restant dû qui couvre le solde à rembourser en cas de décès prématuré de l’emprunteur.

“Bëllegen Akt” ou crédit d’impôt

Afin de diminuer les frais accessoires à l’acquisition d’un logement, le gouvernement a introduit un abattement, appelé crédit d’impôt, sur les droits d’enregistrement et de transcription (aussi appelé “Bëllegen Akt”) pour les acquéreurs d’un immeuble à des fins d’habitation personnelle.

Ce crédit d’impôt est limité à 20.000-€ par acquéreur. Pour un couple, ce montant est doublé.

L’Administration de l’enregistrement et des domaines percevra dans tous les cas un montant minimal de 100.-€ à titre de droit d’enregistrement.

L’acquéreur doit effectivement et personnellement occuper le logement dans un délai de 2 ans à compter de la date de l’acte notarié d’acquisition et doit s’engager à occuper l’immeuble pendant une période ininterrompue de 2 ans au moins pour les immeubles acquis après le 1er janvier 2008.

Autre cadeau fiscal, la taxe foncière au Luxembourg est très faible et il n’y a pas de taxation sur les plus-values immobilières en cas de vente d’une résidence principale. Enfin, les intérêts sur les crédits hypothécaires sont déductibles fiscalement, jusqu’à 10 000 euros déductibles chaque année pour un couple par exemple. Dans le cas d’une expatriation au Luxembourg, même pour quelques années, vous avez tout intérêt à devenir propriétaire plutôt qu’envisager la location.